5 CON SỐ KẾ TOÁN CHỦ DOANH NGHIỆP NÊN NHÌN MỖI THÁNG

Kế toán doanh nghiệp không chỉ phục vụ kê khai, ghi sổ hay lập báo cáo theo quy định mà còn cung cấp dữ liệu quan trọng để chủ doanh nghiệp hiểu tình hình kinh doanh. Doanh thu tăng chưa chắc lợi nhuận tăng, có lợi nhuận cũng chưa đồng nghĩa doanh nghiệp đang có nhiều tiền. Vậy mỗi tháng CEO nên xem những số liệu nào? Hãy cùng GD WORLD tìm hiểu 5 nhóm số liệu quan trọng trong bài viết dưới đây.

5 con số kế toán chủ doanh nghiệp nên nhìn mỗi tháng

5 Điểm mà các chủ doanh nghiệp nên nhìn vào để biết được công ty đang lời hay lỗ

1. Doanh thu – Doanh nghiệp thực sự bán được bao nhiêu?

Doanh thu thường là con số được chủ doanh nghiệp quan tâm đầu tiên bởi nó phản ánh quy mô bán hàng, cung cấp dịch vụ trong kỳ. Tuy nhiên, thay vì chỉ nhìn tổng doanh thu tháng này, doanh nghiệp nên so sánh với tháng trước, cùng kỳ và kế hoạch đã đặt ra để nhận diện xu hướng kinh doanh.

Đặc biệt, doanh thu không đồng nghĩa với tiền đã thu được. Doanh nghiệp có thể ghi nhận doanh thu nhưng khách hàng vẫn chưa thanh toán, khiến số liệu kinh doanh tăng trong khi tiền thực tế chưa về.

Chủ doanh nghiệp nên nhìn gì ở doanh thu?

Hãy theo dõi tổng doanh thu, mức tăng/giảm so với kỳ trước, doanh thu theo từng nhóm sản phẩm/dịch vụ và tỷ trọng doanh thu chưa thu được tiền. Khi số liệu được phân tích đúng, chủ doanh nghiệp sẽ biết tăng trưởng đến từ đâu thay vì chỉ thấy một con số tổng.

 5 chỉ số quan trọng trong kế toán doanh nghiệp

2. Lợi nhuận – Bán nhiều nhưng doanh nghiệp giữ lại được bao nhiêu?

Nếu doanh thu trả lời câu hỏi “Doanh nghiệp bán được bao nhiêu?”, lợi nhuận giúp trả lời câu hỏi quan trọng hơn: “Sau quá trình kinh doanh, doanh nghiệp còn lại bao nhiêu?”

Một doanh nghiệp có thể tăng trưởng doanh thu rất nhanh nhưng lợi nhuận không tăng tương ứng nếu giá vốn, nhân sự, marketing, lãi vay hoặc chi phí quản lý tăng mạnh. Vì vậy, doanh thu nên được xem cùng lợi nhuận và biên lợi nhuận thay vì đánh giá riêng lẻ.

Chủ doanh nghiệp nên nhìn gì ở lợi nhuận?

Ngoài lợi nhuận trong kỳ, chủ doanh nghiệp nên so sánh tỷ suất lợi nhuận qua từng tháng và xác định nguyên nhân biến động. Nếu doanh thu tăng 20% nhưng lợi nhuận gần như không thay đổi, vấn đề cần tìm hiểu không còn nằm ở khả năng bán hàng mà có thể nằm ở cấu trúc chi phí và hiệu quả vận hành.

Doanh thu và lợi nhuận doanh nghiệp

3. Dòng tiền – Có lợi nhuận nhưng tiền có thực sự về?

Đây là một trong những điểm chủ doanh nghiệp rất dễ nhầm lẫn: lợi nhuận và dòng tiền không phải là một. Doanh nghiệp có thể ghi nhận lợi nhuận nhưng vẫn thiếu tiền để trả lương, thanh toán nhà cung cấp hoặc thực hiện nghĩa vụ đến hạn nếu tiền đang nằm ở công nợ, hàng tồn kho hoặc các khoản khác.

Theo dõi dòng tiền doanh nghiệp giúp người quản lý biết tiền đang vào từ đâu, ra cho khoản nào và lượng tiền hiện có có đủ đáp ứng nhu cầu vận hành sắp tới hay không. Báo cáo quản trị dòng tiền vì vậy có giá trị khác với việc chỉ nhìn vào kết quả lãi – lỗ.

Chủ doanh nghiệp nên nhìn gì ở dòng tiền?

Hãy theo dõi số dư tiền, dòng tiền vào – ra và các khoản thu, chi lớn sắp đến hạn. Nếu doanh nghiệp liên tục có lợi nhuận nhưng dòng tiền kinh doanh căng thẳng, cần rà soát sâu hơn công nợ, tồn kho, thời hạn thanh toán và nhu cầu vốn lưu động.

Dòng tiền và công nợ doanh nghiệp

4. Công nợ – Bao nhiêu tiền của doanh nghiệp vẫn đang nằm bên ngoài?

Bán được hàng nhưng chưa thu được tiền sẽ hình thành công nợ phải thu. Ngược lại, các khoản doanh nghiệp chưa thanh toán cho nhà cung cấp và các bên liên quan tạo nên nghĩa vụ phải trả. Vì vậy, nhìn công nợ giúp chủ doanh nghiệp đánh giá rõ hơn áp lực thu – chi trong những kỳ tiếp theo.

Đặc biệt, không nên chỉ quan tâm tổng công nợ mà cần chú ý tuổi nợ và thời hạn thanh toán. Một khoản phải thu kéo dài có thể khiến doanh nghiệp thiếu tiền mặt dù doanh thu và lợi nhuận trên báo cáo vẫn tích cực.

Chủ doanh nghiệp nên nhìn gì ở công nợ?

Mỗi tháng nên xác định tổng công nợ phải thu, phải trả, các khoản đã đến hạn và những khoản quá hạn cần ưu tiên xử lý. Khi kết hợp dữ liệu công nợ với dòng tiền, doanh nghiệp sẽ chủ động hơn trong kế hoạch thu hồi tiền và bố trí nguồn thanh toán.

5. Chi phí – Tiền đang được sử dụng vào đâu?

Doanh thu tăng 10% nhưng chi phí doanh nghiệp tăng 20% là tín hiệu cần được phân tích. Chủ doanh nghiệp nên biết khoản nào đang tăng, mức tăng có phù hợp với hoạt động kinh doanh hay không và khoản chi đó đang tạo ra giá trị gì.

Báo cáo quản trị chi phí có thể giúp doanh nghiệp bóc tách các khoản như nguyên vật liệu, nhân công, quảng cáo và chi phí vận hành, qua đó phát hiện những khoản tăng bất thường hoặc vượt ngân sách.

Chủ doanh nghiệp nên nhìn gì ở chi phí?

Không chỉ xem tổng chi phí, hãy so sánh chi phí theo từng nhóm, từng bộ phận và tỷ lệ chi phí trên doanh thu. Những khoản tăng bất thường cần được làm rõ để xác định đó là chi phí cần thiết cho tăng trưởng hay dấu hiệu doanh nghiệp đang vận hành kém hiệu quả.

Báo cáo kế toán quản trị cho chủ doanh nghiệp

5 con số phải được nhìn cùng nhau, không nên tách rời

Điểm quan trọng nhất không nằm ở việc doanh nghiệp có đủ 5 báo cáo, mà là kết nối các số liệu kế toán với nhau. Doanh thu tăng nhưng lợi nhuận giảm; lợi nhuận tăng nhưng dòng tiền âm; doanh thu lớn nhưng công nợ quá hạn cao… đều có thể kể một câu chuyện hoàn toàn khác về sức khỏe doanh nghiệp.

Một hệ thống kế toán quản trị phù hợp cần giúp người điều hành chuyển dữ liệu thành thông tin dễ hiểu: điều gì đang tốt, vấn đề nằm ở đâu, chỉ tiêu nào biến động và nội dung nào cần được ưu tiên xử lý.

Kế toán không nên chỉ dừng lại ở “đã kê khai xong”

Với chủ doanh nghiệp, giá trị của kế toán không nên chỉ được đo bằng việc tờ khai đã nộp hay báo cáo đã hoàn thành. Số liệu kế toán còn cần giúp doanh nghiệp kiểm soát hoạt động, nhận diện rủi ro và cung cấp cơ sở cho các quyết định về chi phí, nhân sự, đầu tư hoặc mở rộng.

Đó cũng là hướng GD WORLD xây dựng dịch vụ kế toán – thuế: kết hợp việc thực hiện nghĩa vụ theo quy định với rà soát số liệu, cảnh báo các vấn đề cần lưu ý và đồng hành cùng doanh nghiệp trong quá trình vận hành.

Bên cạnh kế toán – thuế, GD WORLD cung cấp hệ sinh thái hỗ trợ doanh nghiệp gồm kiểm toán, đăng ký thành lập doanh nghiệp, pháp lý doanh nghiệp và giải pháp địa chỉ văn phòng/văn phòng ảo, giúp khách hàng có một đầu mối đồng hành từ khi thành lập đến quá trình phát triển.

Kết luận

Kế toán doanh nghiệp sẽ có giá trị hơn khi những con số không chỉ nằm trên báo cáo mà được sử dụng để giúp người quản lý hiểu doanh nghiệp đang vận hành như thế nào. Theo dõi thường xuyên doanh thu – lợi nhuận – dòng tiền – công nợ – chi phí là bước nền tảng để chủ doanh nghiệp kiểm soát sức khỏe tài chính và phát hiện sớm những vấn đề cần xử lý.